0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат подоходного налога за обучение в автошколе

Налоговый вычет за обучение в автошколе

В современном мире трудно обойтись без машины, правда, предварительно надо получить водительское удостоверение – процесс небыстрый и недешевый. Вычет можно получить не только за учебу в ВУЗе, но даже за водительские курсы. Возврат подоходного налога за затраты на обучение в автошколе не что иное, как социальный налоговый вычет, воспользоваться которым может почти каждый человек, вернув 13% от стоимости курсов.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Чтобы вернуть часть излишне выплаченного налога, нужно соответствовать двум требованиям. Причем не только гражданину, но и организации, в которой проходит обучение:

  • автошкола должна иметь лицензию;
  • ученик должен быть налоговым резидентов Российской Федерации и получать налогооблагаемый по ставке 13% заработок.

Студенты, пенсионеры, дамы в отпуске по уходу за ребенком и безработные не претендуют на льготу, ввиду отсутствия налогообложения их доходов. Вычет уменьшает налоговую базу только по тем доходам, с которых удерживается НДФЛ равный 13 процентам, поэтому «пролетают» и индивидуальные предприниматели, кроме работающих на ОСН.

Вышеперечисленные категории граждан претендуют на налоговую льготу:

  1. Если статус приобретен не с начала года, а часть года у гражданина была заработная плата, облагаемая НДФЛ.
  2. При наличии других источников дохода, с которых удерживается НДФЛ в размере 13% (например, сдача недвижимости в аренду).

Налоговую компенсацию разрешено получать за близких родственников. К коим относятся:

  • родители;
  • муж или жена;
  • брат и сестра;
  • дети, в том числе и подопечные.

Одно «Но», согласно ст. 219 НК РФ дети не должны быть старше 18 лет или 24-х лет, при условии обучения на дневном отделении. В Письме Минфина РФ от 28.08.12 номер 03-04-05/8–1010 сказано, что гражданин может получить компенсацию за ребенка и за тот год, в котором ему исполнилось 24 года.

Если физическое лицо получает вычет за собственное обучение, то тут ограничения в возрасте отсутствует. Главное, помнить, что размер возвращенных средств не превышает размер подоходного налога за год.

Какую сумму можно вернуть

Максимальный размер вычета за обучение составляет:

  1. 120 тысяч рублей в год на собственное обучение, обучение брата или сестры. Тут стоит знать, что лимит распространяется не только на затраты связанные с образованием, но и включает в себя другие социальные расходы, такие как лечение, страхование жизни. Перед оформлением декларации рекомендуем ознакомиться с полным перечнем затрат в нашей статье, чтобы правильно заполнить декларацию.
  2. 50 тысяч рублей в год на обучение собственных или подопечных детей. Не входит в лимит в 120000 рублей.

Налоговый кодекс не ограничивает выбор заведения, это может быть как государственное, так и частное заведение.

Николай Викторович оплатил за занятия в автошколе 30 тыс. рублей в феврале 2019 года. Подумав, решил не дожидаться, когда закончится этот год и подать заявление работодателю. В марте он собрал документы и отнес в ФНС. В апреле он получил уведомление о положительном решении и заполнил заявление на получение вычета. Заработная плата в мае составила 25 тысяч рублей до удержания НФДЛ. Размер вычета превышает размер дохода Николая Викторовича, поэтому в мае получит на руки 25 тысяч рублей. Остаток в размере 30000 — 25000 = 5000 рублей перейдёт на июнь. Если заработная плата не изменится, то гражданин получит (25000-5000) х 13% = 22400 руб. Итого за два месяца гражданин сэкономит на НДФЛ 30000 х 13% = 3900 рублей.

Читать еще:  Как рассчитывается компенсация за жкх ветеранам труда

Как оформить налоговый вычет

Оформить налоговую льготу можно провести у работодателя, правда, все равно потребуется визит в ФНС. Инспектору нужно предоставить документы, на основании которых он в 30-дневный срок примет решение об обоснованности требований налогоплательщика и выдаст уведомление для работодателя. Когда документы будут на руках у бухгалтера, налоговая база будет уменьшена на размер вычета. Если заработная плата меньше льготы, то потребуется несколько месяцев для полной компенсации.

Для получения вычета в налоговой службе нужно дождаться окончания года и заполнить декларацию. Собрав нужные бумаги, отправляемся в офис ФНС, подаем документы и указываем номер счета. После окончания камеральной проверки средства будут переведены на счет одной суммой.

Подать заявление можно и через портал Госуслуги или портал ФНС, но для этого потребуется электронная цифровая подпись, да и личного визита не избежать.

Какие документы нужны

  • заявление на вычет;
  • паспорт и копия;
  • договор, заключенный с автошколой;
  • все платежные документы (чеки, квитанции, выписки);
  • бумага, подтверждающая родство — при оформлении вычета за близкого родственника;
  • справки об обучении родственника на дневном отделении;

Этот набор документов одинаков для предоставления налоговому агенту (работодателю) и налоговому инспектору. При подаче в налоговой потребуется справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ, а при подаче у налогового агента — заявление на уведомление о праве на вычет.

Сроки

Рассматриваются и проверяются документы налоговой службой три месяца и еще один месяц отводится на перевод на счет налогоплательщика. Чтобы получить больше информации о сроках и узнать рекомендации в случае несвоевременной выплаты рекомендуем прочитать соответствующую статью. Работодатель перестанет удерживать налог уже со следующей зарплаты.

Как сделать возврат налога за обучение в автошколе

Возврат налога за обучение в автошколе доступен официально трудоустроенным гражданам.

Как это сделать, какие нужны документы, какую сумму возместят, — далее в статье.

Можно ли вернуть налог за обучение в автошколе

Получить деньги можно за занятия как в государственном учреждении, так и в частном.

Вернуть вычет за курсы могут следующие категории граждан:

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

М ск +7 (499) 938 5119

С пб + 7 (812) 467 3091

Фед + 8 (800) 350 8363

  • налогоплательщик;
  • родители (при оплате занятий ребенка);
  • опекуны или приемные отец, мать (за учебу подопечных);
  • старшие дети (оплачиваемые курсы младших братьев, сестер от одного или двух общих родителей).

Внимание! Получить возврат подоходного налога за учебу в автошколе можно, если заведение имеет соответствующую лицензию на право образовательной деятельности.

  1. Согласно п. 2 ст. 219 НК РФ гражданин имеет право на возвращение НДФЛ за любую форму образования.
  2. Законом Российской Федерации от 10.07.1992 № 3266-1 «Об образовании» определяется статус и тип учебного заведения.

Возврат подоходного налога за обучение в автошколе

Для возвращения части денег нужно направить соответствующие документы в налоговую инспекцию. Но прежде необходимо выбрать вариант сдачи:

  1. Через работодателя вернуть средства можно в том году, когда проходили занятия. Документация подается через начальство и бухгалтерию. В налоговую обращаются за подтверждением вычетов с заработной платы.
  2. Через ФНС. В инспекцию необходимо обратиться в конце того года, когда осуществлялись занятия.

Чтобы получить подоходные выплаты за курсы по вождению, нужно:

  • Сохранить платежные бумаги.
  • Получать ежемесячно зарплату, с которой в бюджет перечисляются 13 % в тот год, когда проходила учеба.
  • Документально подтвердить в ИФНС права на получение вычета.
Читать еще:  Государственная система социальных пособий и компенсационных выплат

Заявление дополняется стандартным пакетом документов.

Как оформить налоговый вычет

Получение через инспекцию:

  1. Заполнить декларацию.
  2. Взять в бухгалтерии справку о доходах и удержании налога за текущий год обучения.
  3. Найти и подготовить копию и оригинал договора на оказание образовательных услуг с автошколой.
  4. Если оплачивалась учеба ребенка, подопечного или брата, сестры, нужно собрать отдельный пакет.
  5. Собрать и приготовить бумаги, подтверждающие оплату услуг.

Важно! Если гражданин работает на государственной службе, а возвращение средств будет производиться из бюджета, ему следует направить в налоговую инспекцию заявление вместе с декларацией.

Получение через работодателя:

  1. Написать и подать заявление на получение уведомления из налоговой о правах на социальный вычет.
  2. Подготовить документы, подтверждающие права на возмещение средств.
  3. Адресовать бумаги и заявление в ФНС на получение денег.
  4. Через месяц получить у инспектора разрешение.
  5. Предоставить разрешение начальнику или бухгалтеру.

После необходимых уведомлений бухгалтер организации перестает удерживать с зарплаты НДФЛ.

Какие документы нужны

Для возврата налога следует подготовить и подать следующий ряд документов:

  • заявление (работодателю или инспектору);
  • декларация 3-НДФЛ за текущий год учебы;
  • справку о доходах и удержаниях с дохода 13 %;
  • договор с автошколой о предоставлении образовательных услуг;
  • платежные бумаги (чеки, квитанции);
  • свидетельства о рождении (при оплате занятий за детей, опекаемых, братьев или сестер);
  • паспорт (при самостоятельной оплате курсов);
  • договор и акт, заключенный с опекой (для опекунов или усыновителей);
  • свидетельства, подтверждающие родство (если оплачивают старшие дети);
  • справку о прохождении занятий.

Для справки! Документы можно подать самостоятельно, по почте и через личный кабинет налогоплательщика.

При предоставлении копий по закону инспектор имеет право попросить предъявить все оригиналы.

Срок подачи документов

Если бумаги на получение денег подаются через инспекцию, то их следует направить до конца текущего года. Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, сделать это разрешается еще в течение 3 лет с момента начала учебы.

Если направляются через работодателя, то сдать их вместе с декларацией нужно до 30 апреля того года, когда проходили занятия.

Сколько можно вернуть

Размер возврата вычета составляет 13 % от стоимости курсов, но сумма не должна превышать установленные законом границы.

Налоговый вычет за себя (брата, сестру) составляет 120 000 руб. в год на одного человека, за ребенка или опекаемого 50 000 руб. Отсюда следует, что сумма на свою учебу или братьев (сестер) не может превышать 15 600 руб., а при обучении детей (подопечных) – 6500 руб.

Какой срок давности

Если гражданин не знал о возможности возврата налогового вычета за занятия, можно ли ему вернуть налог? Да, согласно законодательству, если с момента обучения не прошло 3 лет.

После прохождения курсов можно вернуть часть стоимости услуг, для этого нужно подать необходимые бумаги в инспекцию, ожидать подтверждения и перевода средств. Но следует быть готовым, что весь пакет вернется из-за допущенных ошибок. Тогда поступление денег осуществится после исправления недочетов и положительного ответа из Налоговой службы.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Большинство тех, кто проходит обучение в автошколе, не догадывается о возможности частичного возврата денежных средств, потраченных на обучение. Поговорим о том, кто и как может получить государственный кэшбэк от автошколы.

Содержание

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство.

Читать еще:  Как получить единовременную компенсационную выплату

Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.

Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.

Какую сумму удастся вернуть

Налоговый вычет – это 13% от потраченной суммы. Расходы, за которые возвращаются деньги, не должны быть больше 120 000 рублей в год.

Допустим, в течение года вы собираетесь оплатить обучение в автошколе за 40 000 рублей и пройти медицинское обследование за 140 000 рублей. По факту вы потратите 180 000 рублей, но вычет будет оформляться только со 120 000 рублей.

Максимально возможная сумма, с которой вы получите компенсацию за обучение ребенка, – 50 000 рублей. Как правило, обучение в автошколе не превышает эту сумму.

Выполнив расчет, узнаем, какая сумма возврата получится. Как правило, обучение в автошколе стоит 30 000 рублей. Найдем 13% от этой суммы. Сумма возврата составит 3 900 рублей.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Перечень необходимых документов включает в себя:

  • паспорт;
  • договор с автошколой;
  • лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
  • квитанция, подтверждающая оплату обучения;
  • свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
  • справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
  • декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
  • заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).

Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение. Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.

Как оформить декларацию 3-НДФЛ

Во-первых, можно воспользоваться услугами налоговой (ФНС) по месту постоянной регистрации лица, на которого будет оформлен вычет. Во-вторых, можно оформить декларацию на месте работы. Для этого обратитесь в отдел бухгалтерии.

Отметим, что окончание обучения в этом году вовсе не является обязательным критерием и в том, и другом случае. Основным условием является факт оплаты обучения из личных средств налогоплательщика.

Средства, которые вы вернете за обучение в автошколе, можно вложить в покупку машины. Как выбрать автомобиль, мы подробно рассказываем в разделе «Покупка автомобиля». А в блоге представляем подробные обзоры и сравнения автомобилей.

Если вы уже определились с моделью, проверьте историю машины по VIN- или госномеру. Подробный отчет отразит следующую информацию:

  • попадал ли автомобиль в аварии;
  • нуждается ли он в ремонте;
  • каков реальный пробег;
  • имеет ли дубликат ПТС и ограничения ГИБДД;
  • числится ли в угоне или залоге;
  • есть ли у неоплаченные штрафы.

Вы узнаете всю правду о понравившемся авто и не купите проблемную машину.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector