0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как вернуть налог за обучение в автошколе

Как получить налоговый вычет за обучение

Для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Как получить налоговый вычет за обучение

  1. Оплатить обучение за себя или близких родственников.
  2. Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  3. Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
  6. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Кто может получить налоговый вычет

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Сколько денег можно получить

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет рассчитывают из дохода

Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 Р в месяц. В год она заработала 960 000 рублей . Из этой суммы на руки она получила 835 200 Р . 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель — 124 800 Р .

Настя потратила на обучение 40 000 Р , по 20 000 Р за семестр. Она подала заявление на налоговый вычет.

После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов Насти за год и пересчитает ее НДФЛ:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 Р

Получается, что Анастасия должна была заплатить 119 600 Р , но на самом деле заплатила 124 800 Р . Налоговая вернет ей переплату:

124 800 − 119 600 = 5200 Р

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.

Как получить налоговый вычет

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Как собрать документы

Для налогового вычета нужна пачка документов:

  1. Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
  2. Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
  3. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
  4. Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
  5. Копия паспорта — просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Первая страница договора об оказании образовательных услуг

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Лицензия учреждения на право предоставления образовательных услуг

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Читать еще:  Жалоба в налоговую на ип

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Справка 2-НДФЛ

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Декларация 3-НДФЛ за каждый год. Декларацию оформляют от руки на бланке или на сайтах-помощниках. Я заполняла на сайте nalogia.ru.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

Заявление о возврате НДФЛ. Заполните его от руки или в электронном виде. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.

Образец заявления о возвратеRTF, 13 KБ

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Заявление на возврат налогового вычета

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Как подать заявление в налоговую

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Результат проверки моей налоговой декларации за 2016 год

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет за обучение в автошколе. Как вернуть 13 процентов за обучение вождению

Если Вы или Ваш родственник обучались на права, то Вы можете вернуть часть денег, оформив налоговый вычет за обучение в автошколе. Выясним, как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе, какие условия должны соблюдаться, как получить вычет за обучение вождению ребенка и других родственников, какие документы нужны для возврата налога за учебу в автошколе.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Возможность возврата налога за обучение предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ (так, можно получить вычет за обучение в ВУЗе). Но можно ли вернуть налог за автошколу? По данному вопросу существуют разъяснения налоговых органов, в которых подтверждается право налогоплательщика получить налоговый вычет за обучение в автошколе (Письмо ФНС России от 18.12.09 г. № 3-5-04/1874, Письмо УФНС по г. Москве от 30.06.14 г. № 20–14/062183@, от 21.07.11 г. № 20–14/4/072050@). Налоговый вычет на обучение в автошколе является социальным, как, например, вычет за медицинские услуги и приобретенные лекарства, страхование жизни.

Чтобы вернуть подоходный налог за обучение на курсах вождения автомобилей, необходимо соблюдение определенных условий.

Что нужно для возврата налога за обучение в автошколе

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе, налогоплательщику, который является резидентом РФ, необходимо:

  • оплатить учебу в автошколе, имеющей лицензию на осуществление образовательной деятельности;
  • иметь доход, облагаемый по ставке 13 % в тот год, в котором прошла оплата обучения (ИП, не выплачивающий НДФЛ, неработающий пенсионер, женщина в декрете оформить налоговый вычет за учебу на права сами не могут);
  • подтвердить свое право на налоговый вычет за автошколу, подав документы (в том числе подтверждающие фактические расходы на обучение) в течение срока давности налогового вычета за обучение в автошколе;
  • в случае оплаты учебы в автошколе родственников, должны выполняться также другие условия для получения налогового вычета за обучение на права (об этом ниже).

Налоговый вычет за обучение в автошколе: срок давности

Если Вы только сейчас узнали о возврате подоходного налога за обучение в автошколе, а обучались вождению и сдавали на права несколько лет назад, то можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе в текущем году? Дело в том, что срок давности возврата за учебу (в автошколе в том числе) составляет три года, поэтому вернуть 13 процентов за автокурсы можно за последние три года. Если Вы оплачиваете учебу в этом году, Вы можете подать документы для налогового вычета за автошколу в течение последующих трех лет.

За обучение каких родственников можно получить налоговый вычет за автошколу

Если Вы оплатили свое обучение на права, Вы можете сами получить вычет (какие документы нужны для возврата налога за обучение в автошколе, расскажем ниже). Но, кроме того, в соответствии с законом при оплате учебы Вы имеете право оформить возврат 13 процентов за обучение в автошколе следующих родственников:

Также можно вернуть 13 процентов за обучение в автошколе опекаемого подопечного. О том, за лечение каких родственников можно оформить вычет на медицинские услуги, можно прочитать здесь.

Вычет на обучение в автошколе: сколько можно получить

Выясним, какую сумму можно вернуть при оформлении социального вычета за обучение в автошколе. Возврат налога составит 13 % от стоимости обучения, но не более установленного законом ограничения. Так, для обучения вождению самого налогоплательщика или его брата/сестры установлен предел налогового вычета 120000 руб. (данное ограничение установлено и для других расходов, подробнее об этом здесь), а для обучения в автошколе ребенка лимит вычета составляет 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Таким образом, при оплате своего обучения или учебы брата или сестры сумма возврата подоходного налога за обучение в автошколе не может превышать 15600 руб. (13% от 120000 руб.), максимальная сумма возврата НДФЛ при учебе в автошколе ребенка – 6500 руб. (13 процентов от 50000 руб.).

Читать еще:  Как получить налоговый вычет за стоматологические услуги

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Чтобы вернуть часть потраченных денег, Вам необходимо подать документы на налоговый вычет за обучение в автошколе. Но перед этим Вы выбираете способ, как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе:

  • Через налоговую инспекцию. В ИФНС необходимо обратиться по окончании года, в котором оплачивалась учеба. Документы для налогового вычета за автошколу можно подать лично, посетив ИФНС, МФЦ, выслать по почте или через интернет (личный кабинет налогоплательщика).
  • Через работодателя. Возврат 13 процентов с учебы в автошколе можно осуществить в текущем году (в году, в котором прошла оплата обучения). В ИФНС обращаться все равно придется – необходимо подтвердить Ваше право на налоговый вычет за обучение в автошколе.

Вы можете получить налоговый вычет за обучение в автошколе и вернуть 13 % от стоимости учебы

Возврат налога за обучение в автошколе: сроки

О сроке давности мы говорили выше, а теперь выясним какой срок подачи документов для возврата налога за обучение в автошколе, а также какой срок возврата 13 процентов от стоимости учебы.

Когда подавать документы для налогового вычета за автошколу

Если Вы оформляете вычет через налоговую инспекцию, то документы для возврата налога за автошколу необходимо подавать по окончании года, в котором прошла оплата учебы, в течение следующих трех лет. Но, если Вы декларируете доход за год, в котором оплачивали обучение в автошколе, то документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом оплаты учебы.

Какой срок перечисления денег при оформлении возврата НДФЛ за обучение в автошколе

Когда Вы оформляете возврат налога за обучение в автошколе, документы подаются в ИФНС по месту прописки, после чего начинается камеральная проверка, максимальный срок которой составляет 3 месяца. Еще месяц дается на перечисление денег на расчетный счет, указанный в заявлении на возврат излишне уплаченного налога. На срок возврата 13 процентов от стоимости автошколы влияет то, когда Вы подали указанное заявление.

Налоговый вычет за обучение в автошколе: документы

Определим, какие документы нужны для налогового вычета за обучение в автошколе (собственное обучение). Перечень документов следующий:

  • Декларация 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения в автошколе,
  • Справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
  • Копия договора с автошколой. В случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего это (дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения),
  • Копия лицензии автошколы (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
  • Копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
  • Заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога.

Может также понадобиться копия паспорта, ИНН. Инспектор, проверяющий документы, имеет право потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления налогового вычета за учебу в автошколе на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки.

Налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе

Мы уже выяснили, можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе. Если Вы оплатили обучение сына или дочери в автошколе, Вы имеете возможность вернуть 13 % от стоимости учебы. Но, кроме указанных выше условий, должно выполняться следующее:

  • возраст ребенка должен быть менее 24 лет,
  • обучение сына/дочки в автошколе должен оплатить отец и/или мать,
  • форма обучения ребенка в автошколе очная.

Вы выбираете способ, как получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе: через ИФНС или через работодателя.

Документы для налогового вычета за обучение в автошколе ребенка

Если Вы оформляете возврат за обучение в автошколе через налоговую по окончании года, в котором прошла оплата учебы сына или дочери, то в ИФНС подаются следующие документы:

  • Декларация 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения ребенка в автошколе,
  • Справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
  • Копия договора с образовательным учреждением на обучение ребенка в автошколе
  • Копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
  • Справка, подтверждающая очную форму обучения (если это не указано в договоре с автошколой),
  • Копия свидетельства о рождении ребенка,
  • Копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
  • Заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога,
  • Копия паспорта, ИНН (в случае необходимости).

Инспектор, проверяющий документы, имеет право потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

На кого должен быть оформлен договор на обучение ребенка в автошколе и платежные документы для получения налогового вычета родителем?

Чтобы мать или отец могли без проблем оформить возврат НДФЛ за обучение в автошколе ребенка, договор на обучение сына или дочери в автошколе, а также платежные документы должны быть оформлены на родителя.

В том случае, если договор на обучение в автошколе и квитанции об оплате обучения оформлены на имя сына или дочери налогоплательщика, то налоговая инспекция вправе отказать в предоставлении вычета родителям обучающегося (Письмо Минфина РФ от 10.07.2013 N 03-04-05/26681, Письмо Минфина РФ от 21.06.2013 N 03-04-05/23536).

Но, если договор оформлен на ребенка, а платежные документы на родителя, то вернуть 13 процентов за обучение в автошколе удастся (Письмо МинФина РФ от 18.06.2015 №03-04-05/35299).

Вычет за обучение в автошколе брата/сестры

Вы можете вернуть 13 процентов за обучение в автошколе брата или сестры, если именно Вы оплатили учебу. Подробнее об условиях возврата налога и необходимых документах можно прочитать здесь.

Читать еще:  Вернуть подоходный налог за лечение зубов

Можно ли получить налоговый вычет за обучение жены в автошколе

Налоговый вычет за обучение супруга (в автошколе в том числе) в настоящий момент законом не предусмотрен (в отличие от вычета на лечение супруга). Поэтому муж, оплативший учебу жены в автошколе, получить налоговый вычет за обучение супруги вождению не сможет.

Декларация 3-НДФЛ за обучение в автошколе

Чтобы вернуть 13 процентов за обучение в автошколе необходимо заполнить форму декларации 3-НДФЛ, действующую в год оплаты учебы. Заполняются следующие листы декларации:

  1. Титульный лист,
  2. Раздел 1,
  3. Раздел 2,
  4. Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
  5. Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Из статьи Вы узнали, как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе, в том числе, как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе ребенка. Мы выяснили, что для этого нужно, какие условия для возврата налога за автошколу должны быть выполнены, а также перечислили, какие документы необходимо предоставить в ИФНС.

Как получить налоговый вычет по расходам на образование

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?

Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:

  • свое образование ;
  • образование детей ;
  • образование брата или сестры .

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?

Размер налогового вычета — это сумма, 13% от которой вы можете вернуть, заявив о праве на вычет.

Максимальный размер вычета:

  • на собственное образование — 120 000 рублей в год;
  • образование брата или сестры — 120 000 рублей в год;
  • образование детей — не больше 50 000 рублей в год на одного ребенка.

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Вычет по расходам на образование детей не суммируется с другими социальными вычетами.

3. Какие нужны документы?

  • копия договора на обучение (в случае заключения);
  • копии лицензии образовательного учреждения, других документов, подтверждающих статус учебного заведения (например, устав);
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату образования. Например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, оплаченных банковских квитанций и тому подобное (платежные документы должны быть оформлены на ваше имя);
  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ за год, в котором вы оплачивали образование (запрашивается у работодателя);
  • копии документов, подтверждающих родство и возраст учащегося (например, копии свидетельств о рождении), — если вы оплачивали образование детей, брата или сестры;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). К примеру, справка из учебного заведения — если вы оплачивали образование подопечных, брата или сестры;
  • копия документа, подтверждающего опеку или попечительство (если вы оплатили образование подопечных).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, желательно иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector